Guía para youtubers · 7 min de lectura
Patrocinios, canjes y productos gratis: cómo tributan para youtubers
Cómo facturar patrocinios de marcas españolas y extranjeras, qué hacer con los productos que te regalan, IVA, retenciones y gastos deducibles.
- Un patrocinio es un servicio de publicidad: se factura a la marca o agencia.
- Marca española: IVA 21% y, según tu epígrafe, retención de IRPF. Marca de la UE: sin IVA y con 349. Fuera de la UE: sin IVA español.
- El producto recibido a cambio de publicidad es un pago en especie: se valora a precio de mercado y se declara.
- Revisa el contrato: exclusividad, derechos de imagen y plazos de pago importan tanto como el precio.
Cómo facturar un patrocinio
Cuando una marca te paga por mencionarla, integrar su producto o hacer un vídeo dedicado, le estás prestando un servicio de publicidad. La factura debe incluir tus datos, los del cliente, la descripción del servicio, la base imponible, el IVA y la retención si corresponde.
| Cliente | IVA | Otras obligaciones |
|---|---|---|
| Empresa española | 21% | Retención de IRPF si tu actividad es profesional |
| Empresa de otro país de la UE | Sin IVA (inversión del sujeto pasivo) | Cliente con NIF-IVA válido y modelo 349 |
| Empresa de fuera de la UE | Sin IVA español | Conservar prueba de que el cliente es empresa |
| Agencia de representación | Según dónde esté la agencia | Aclara si factura la agencia o tú directamente |
Canjes y productos gratis
Si una marca te envía un producto a cambio de que lo publicites, hay una contraprestación: es un ingreso en especie. Se valora a precio de mercado, debes facturarlo con su IVA (como si te hubieran pagado ese importe) y se integra como ingreso de la actividad.
Si el envío no implica ninguna obligación (no te piden publicar nada), el análisis puede ser distinto. Guarda siempre los correos o el contrato: son la prueba de qué acordasteis.
Afiliados, códigos de descuento y merch
Las comisiones de afiliación (Amazon, marcas con código de descuento) son ingresos de la actividad y se facturan a la empresa que las paga, con el IVA que corresponda según dónde esté. El merch es venta de bienes: si vendes a particulares de otros países de la UE puede aplicarse el régimen de ventanilla única (OSS).
Qué revisar en un contrato con una marca
- Exclusividad: ¿te impide trabajar con competidores? ¿Durante cuánto tiempo?
- Derechos de imagen y uso del contenido: ¿puede la marca usar tu vídeo en sus anuncios? ¿Cuánto tiempo y en qué canales?
- Plazos y forma de pago: 30, 60, 90 días… y quién paga si la agencia no cobra.
- Penalizaciones por retrasos o por no cumplir métricas.
- Etiquetado publicitario: la normativa exige identificar el contenido como publicidad.
Gastos deducibles relacionados
Si un patrocinio te obliga a viajar, comprar material o contratar edición extra, esos gastos son deducibles si están vinculados a la actividad y tienes factura a tu nombre. Lo vemos con detalle en nuestra asesoría para youtubers, dentro del Plan Long.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar los productos que me regalan las marcas?
Si los recibes a cambio de publicitarlos, sí: es un pago en especie que se valora a precio de mercado y se factura con su IVA.
¿Una marca española me tiene que retener IRPF?
Solo si tu actividad está encuadrada como profesional. Si es empresarial, no hay retención. Depende del epígrafe elegido en tu alta.
¿Cómo facturo a una marca de fuera de España?
Si es de la UE y tiene NIF-IVA, sin IVA y con la mención de inversión del sujeto pasivo, declarándolo en el 349. Si es de fuera de la UE, sin IVA español.
Esta guía es informativa y general; la normativa puede cambiar y cada caso tiene matices. Si quieres que revisemos el tuyo, reserva una llamada gratuita con nuestra asesoría para youtubers.