Guía para youtubers · 6 min de lectura
Retención de EE. UU. en YouTube y formulario W-8BEN: guía para España
Por qué Google te retiene impuestos de EE. UU., cómo rellenar el W-8BEN en AdSense desde España y cómo evitar pagar dos veces en tu renta.
- Google retiene impuestos estadounidenses sobre lo que ganas por visualizaciones desde EE. UU.
- Sin datos fiscales en AdSense, la retención puede llegar al 24% de todos tus ingresos mundiales.
- Con el W-8BEN y el convenio entre España y EE. UU., la retención baja de forma importante.
- Lo retenido se puede tener en cuenta en tu renta mediante la deducción por doble imposición internacional.
¿Por qué me retiene Google impuestos de EE. UU.?
Desde 2021, Google aplica las normas fiscales estadounidenses a los ingresos que los creadores de fuera de EE. UU. generan con espectadores de EE. UU. (anuncios, YouTube Premium, Super Chat, miembros del canal…). Por eso, en tus pagos de AdSense puedes ver una línea de retención de impuestos.
Cómo rellenar el W-8BEN en AdSense
El W-8BEN es el formulario con el que acreditas que eres residente fiscal en otro país y que puedes acogerte al convenio para evitar la doble imposición. Se rellena en AdSense, en Pagos → Configuración de pagos → Información fiscal de EE. UU..
- Selecciona persona física (o entidad, si facturas con sociedad).
- Indica que no eres ciudadano estadounidense.
- Introduce tu NIF español como número de identificación fiscal extranjero.
- Reclama los beneficios del convenio entre España y EE. UU. para los ingresos de YouTube.
- Firma electrónicamente y guarda una copia.
Importante: si no envías el formulario, Google puede aplicar la retención máxima sobre todos tus ingresos, no solo los de EE. UU.
Cómo evitar pagar dos veces
Lo que Google retiene en EE. UU. es un impuesto pagado en el extranjero sobre rentas que también tributan en España. En tu declaración de la renta puedes aplicar la deducción por doble imposición internacional, con sus límites. Para ello necesitas los certificados de retención que Google pone a tu disposición en AdSense.
¿Y si facturo con sociedad?
Si tu canal está a nombre de una sociedad, el formulario es el W-8BEN-E (para entidades) y la deducción se aplica en el Impuesto sobre Sociedades. Cambiar de persona física a sociedad exige actualizar estos datos en AdSense.
Si te lías, en nuestra asesoría para youtubers revisamos tu configuración de AdSense en la primera llamada.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no relleno el W-8BEN?
Google puede aplicar la retención máxima de EE. UU. sobre todos tus ingresos de YouTube, no solo sobre los generados por espectadores estadounidenses.
¿Puedo recuperar lo que me ha retenido Google?
En España puedes tenerlo en cuenta mediante la deducción por doble imposición internacional en tu renta, con sus límites. Para retenciones en exceso, puede haber vías de reclamación ante el fisco estadounidense.
¿El W-8BEN caduca?
Sí, suele tener una validez limitada y debe actualizarse si cambian tus circunstancias (por ejemplo, si pasas a facturar con sociedad o cambias de residencia).
Esta guía es informativa y general; la normativa puede cambiar y cada caso tiene matices. Si quieres que revisemos el tuyo, reserva una llamada gratuita con nuestra asesoría para youtubers.